VASTE ACTIVA
Algemene toelichting vaste activa
De vaste activa zijn een weergave van de investeringen zoals die in het verleden zijn uitgevoerd, en van die welke momenteel in uitvoering zijn. In de bijlage “Kredietoverzicht” wordt daarvan een overzicht gegeven. Die investeringen hebben in 2021 veelal geleid tot vermeerderingen van vaste activa, tenzij ze direct werden gedekt uit reserves of bijdragen. In de bijlage "Kredietoverzicht" wordt per investering een korte toelichting gegeven op de actuele stand van zaken. Onder andere of de investering inmiddels is afgerond dan wel of de uitvoering doorloopt in 2022. Ook blijkt uit die bijlage welk deel van het investeringsbudget t/m 2021 is besteed, en welk deel nog te besteden is.
De belangrijkste investeringen van 2021 worden ook in de onderstaande toelichting op de vaste activa benoemd.
Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa | Boekwaarde | Investeringen | Des- | Vermindering/ | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | investeringen | aflossing | 31-12-2021 | ||
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 105.246 | 1.206.499 | 1.145.504 | 950 | 165.291 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 382.632 | 32.995 | 12.424 | 403.203 | |
Totaal | 487.878 | 1.239.494 | 1.145.504 | 13.374 | 568.494 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief
Deze uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling worden voor een groot deel gedekt uit de daarvoor aangewezen reserves of de ter zake ontvangen subsidies. De kolom investeringen geeft de uitgaven in 2021 aan.
Overzicht belangrijkste investeringen:
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor activa | Investeringen | Des- | |
|---|---|---|---|
investeringen | |||
Cofinancieringsgelden Zuiderzeelijn | 212.027 | 212.027 | |
Investeringskrediet Urk | 484.550 | 484.550 | |
Sanering vuilnisbelt Hooiland | 448.927 | 448.927 | |
Revitalisering Lemsterhoek | 60.995 | 0 | |
Totaal | 1.206.499 | 1.145.504 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Kleedaccommodaties SVU | 66.169 | 63.663 |
Grond locatie Botterschuur | 51.168 | 51.168 |
Bijdrage Fietspad Nieuwe Natuur | 265.295 | 288.372 |
Totaal | 382.632 | 403.203 |
Materiële vaste activa
De materiële activa bestaat uit de volgende hoofdonderdelen:
Materiële vaste activa | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Investeringen met een economisch nut | 45.970.328 | 45.751.848 |
Investeringen met een economisch nut (kostenheffing) | 8.127.711 | 7.927.950 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 2.426.672 | 4.867.894 |
Totaal | 56.524.711 | 58.547.693 |
Investeringen met een economisch nut
Investeringen met economisch nut | Boekwaarde | Investeringen | Des- | Afschrijvingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | investeringen | 31-12-2021 | |||
Gronden en terreinen | 3.405.866 | 44.803 | 0 | 59.016 | 3.391.653 |
Bedrijfsgebouwen | 12.501.648 | 753.474 | 156.718 | 340.550 | 12.757.854 |
Schoolgebouwen bijzonder onderwijs | 22.679.158 | 242.495 | 0 | 389.841 | 22.531.812 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.283.413 | 3.317 | 0 | 150.176 | 3.136.554 |
Vervoermiddelen | 182.902 | 0 | 0 | 37.476 | 145.426 |
Machines, apparaten en installaties | 3.917.341 | 277.257 | 28.248 | 377.800 | 3.788.550 |
Totaal | 45.970.328 | 1.321.345 | 184.967 | 1.354.858 | 45.751.849 |
Belangrijkste investeringen:
Bedrijfsgebouwen | Investeringen | Des- | |
|---|---|---|---|
investeringen | |||
Museum: Bouwkundige aanpassingen | 1.842 | 0 | |
Nieuwe brandweerkazerne: grond en voorbereidingskosten | 219.343 | 156.718 | |
Strategische aankoop Rabobank | 502.281 | 0 | |
Nieuwe brandweerkazerne: ontwerp- en bouwkosten | 30.008 | 0 | |
Totaal | 753.474 | 156.718 | |
Schoolgebouwen bijzonder onderwijs | Investeringen | Des- | |
investeringen | |||
Grond Enkschool, nevenvestiging Kentalis | 242.495 | ||
Totaal | 242.495 | 0 | |
Machines, apparaten en installaties | Investeringen | Des- | |
investeringen | |||
Plaats- en tijdonafhankelijk werken | 260.043 | 11.034 | |
Routekaart verduurzamen gemeentelijke gebouwen | 17.214 | 17.214 | |
Totaal | 0 | 277.257 | 28.248 |
Investeringen met economisch nut, met kostenheffing
Het gaat om investeringen in rioleringswerken incl. wegherstel, die bekostigd worden uit het rioolrecht.
Investeringen met een economisch nut (kostenheffing) | Boekwaarde | Investeringen | Des- | Afschrijvingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | investeringen | 31-12-2021 | |||
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken | 8.127.711 | 0 | 0 | 199.760 | 7.927.951 |
Totaal | 8.127.711 | 0 | 0 | 199.760 | 7.927.951 |
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut (openbare ruimte)
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | Boekwaarde | Investeringen | Des- | Afschrijvingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | investeringen | 31-12-2021 | |||
Gronden en terreinen | 494.555 | 239.821 | 0 | 7.397 | 726.978 |
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken | 1.932.117 | 8.254.233 | 5.998.426 | 47.008 | 4.140.915 |
Totaal | 2.426.672 | 8.494.053 | 5.998.426 | 54.405 | 4.867.893 |
Het gaat voornamelijk om een drietal grotere investeringen (mln.):
1. Derde brug Urkervaart voor Zeeheldenbuurt € 4,6
2. Renovatie beide bestaande bruggen Urkervaart € 2,6
3. Urkerweg € 0,8
4. Diverse overige investeringen € 0,5
€ 8,5
De "desinvesteringen" bestonden voornamelijk uit de bijdragen vanuit de grondexploitatie voor de derde brug, de renovatie van de beide andere bruggen en voor de Urkervaart aangezien die drie voor een (groot) deel aangemerkt zijn als bovenwijkse voorzieningen.
Financiële vaste activa
Financiële vaste activa | Boekwaarde | Investeringen | Des- | Vermindering/ | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | investeringen | aflossing | 31-12-2021 | ||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 4.872.171 | 36.664 | 0 | 16 | 4.908.819 |
Leningen aan overige verbonden partijen | 3.117.919 | 0 | 0 | 98.972 | 3.018.947 |
Overige langlopende leningen | 268.902 | 56.829 | 83.376 | 242.355 | |
Totaal | 8.258.992 | 93.493 | 83.376 | 98.988 | 8.170.121 |
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Het betreft voor een deel (€ 303.000) deelnemingen in het vermogen van samenwerkingsverbanden zoals de Rova, Vitens, de BNG en het Aandelen Technofonds Flevoland BV. Voor het overgrote deel gaat het echter om kapitaalverstrekking aan en verstrekte leningen via de Stichting Stimulering Volkshuisvesting Nederland (SVn, € 4.606.000).
Kapitaalverstrekking aan stichting Stimulering Volkshuisvesting Nederland | Boekwaarde | Verstrekte | Werkkapitaal | Boekwaarde | |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | leningen | bij SVn | 31-12-2021 | ||
Stimulering woningverbetering | 2281 | 2.391.602 | 1.636.856 | 769.904 | 2.406.760 |
Startersleningen Zeewijk fase 1/2 | 2283 | 190.863 | 38.806 | 155.216 | 194.021 |
Startersleningen Zeewijk fase 3/4 | 2284 | 847.759 | 258.708 | 603.764 | 862.472 |
Startersleningen bestaand gebied | 2285 | 818.279 | 732.136 | 91.371 | 823.507 |
Energieneutrale nieuwbouw | 2286 | 313.299 | 131.047 | 187.822 | 318.869 |
Totaal | 4.561.802 | 2.797.553 | 1.808.076 | 4.605.629 |
De Stichting SVn verstrekt namens gemeenten in Nederland leningen aan particulieren in het kader van woningverbetering en restauratie van monumenten. Verder zijn ten laste van de grondexploitatie fondsen ingesteld in het kader van startersleningen. Ten laste van dit fonds worden door SVn leningen aan kopers van starterswoningen in de Zeewijk en de Oranjewijk verstrekt.
Leningen aan overige verbonden partijen
Er zijn twee leningen verstrekt aan de Stichting Sportaccommodatie Urk in het kader van de financiering van sporthal De Schelp en de sporthal De Vlechttuinen. In 2021 zijn geen nieuwe leningen verstrekt. Er is geen sprake van achterstanden bij het betalen van de rente en aflossing. Aan de gemeente is het recht van eerste hypotheek verstrekt op de beide sporthallen.
Overige verstrekte langlopende leningen
Het betreft leningen die zijn verstrekt in het kader van de sociale zekerheid waaronder de regeling Bijzondere Bijstand Zelfstandigen.
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst in de volgende categorieën:
Voorraden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Onderhanden werk, gronden in exploitatie | 31.803.694 | 41.997.330 |
Gereed product en handelsgoederen | 15.220 | 11.629 |
Totaal | 31.818.914 | 42.008.959 |
Onderhanden werk, gronden in exploitatie
Het onderstaande overzicht geeft de boekwaarden van de gronden in exploitatie weer:
Onderhanden werk, gronden in exploitatie | Boekwaarde | Investeringen | Opbrengsten | Winstneming | Voorziening | Balanswaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |||||
Woningbouw | 0 | |||||
Oranjewijk afronding) | 637.741 | 1.172.509 | -2.065.272 | 290.729 | -545.753 | |
Zeeheldenwijk | 26.473.121 | 9.173.054 | 35.646.175 | |||
Staartweg | 533.890 | 8.240 | 542.130 | |||
Subtotaal | 27.644.752 | 10.353.803 | -2.065.272 | 290.729 | 0 | 35.642.552 |
Bedrijventerrein | 0 | |||||
Zwolse Hoek fase 5 | -141.465 | 129.463 | 27.269 | -39.271 | ||
Port of Urk | 5.353.317 | 1.895.056 | 1.238.742 | 6.009.631 | ||
Grex Westgat | 780.298 | 50.770 | 446.655 | 384.413 | ||
Subtotaal | 5.992.150 | 2.075.289 | 0 | 27.269 | 1.685.397 | 6.354.773 |
Totaal | 33.636.902 | 12.429.092 | -2.065.272 | 317.998 | 1.685.397 | 41.997.325 |
In het bovenstaande overzicht is de boekwaarde gronden in exploitatie 31-12-2020
€ 34 mln., dit is exclusief de gevormde voorzieningen 2020 voor de complexen Port of Urk en Grex Westgat (totaal € 1,8 mln.).
Op 31 december 2021 bedraagt de boekwaarde van het onderhanden werk (inclusief voorzieningen verwacht verlies) € 42 mln. Op basis van de voor de complexen meest recent vastgestelde grondexploitaties (raad december 2021) worden de nog te maken kosten geraamd op € 137 mln. en de nog te realiseren opbrengsten op € 180 mln.
Rekening houdende met de voorziening verwacht verlies tot een bedrag van € 1,7 mln. wordt een positief eindresultaat voorzien van € 1,2 mln. (inclusief afdrachten € 4 mln).
Gereed product en handelsgoederen
Gereed product en handelsgoederen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
boekwaarde begin jaar | 19.653 | 15.220 |
mutaties boekjaar | -4.433 | -3.591 |
Totaal | 15.220 | 11.629 |
Een zeer gering deel van de voorraden bestaat uit enige verbruiksgoederen zoals representatieartikelen en de documentenvoorraad burgerzaken.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Deze balanspost is uitgesplitst in de volgende categorieën:
Uitzettingen korter 1 jaar | Boekwaarde | Boekwaarde | ||
|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |||
Vorderingen op openbare lichamen | 1.845.531 | 3.946.350 | ||
Uitzettingen in 's Rijks schatkist | 13.249.754 | 17.740.861 | ||
Overige vorderingen: | 2.468.742 | 2.263.447 | ||
- publiekrechtelijk | 265.797 | 576.098 | ||
- privaatrechtelijk | 1.958.878 | 1.493.312 | ||
- rekening courantverhoudingen | 244.067 | 194.037 | ||
Voorziening oninbare debiteuren: | -427.603 | -222.748 | ||
- publiekrechtelijk | -38.724 | -63.170 | ||
- privaatrechtelijk | -388.879 | -159.578 | ||
Totaal | 0 | 17.136.424 | 0 | 23.727.910 |
Vorderingen op openbare lichamen
Het betreft met name te verrekenen btw met vooral het btw-compensatiefonds.
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
Op grond van de regeling Schatkistbankieren moeten overtollige liquide middelen op een rekening bij de Nederlandse staat worden gestald. Het saldo is in het laatste kwartaal van 2021 toegenomen door het aantrekken van een langlopende geldlening die niet direct volledig voor het financieren van investeringen behoefde te worden aangewend.
Overige vorderingen
De inning van de vorderingen heeft een normaal verloop. De voorzieningen voor oninbare posten worden jaarlijks aan het eind van het jaar bijgesteld. De afname van deze voorziening is voornamelijk ontstaan door de voortgang in de juridische afhandeling van een oudere schadesituatie in de haven.
De rekening-courant verhouding met derden betreft een rekening-courant met het ZLF Lelystad (in het kader de BBZ verstrekkingen) en de Port of Urk B.V.
Liquide middelen
Liquide Middelen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
BNG rekening | 267.119 | 278.268 |
Totaal | 267.119 | 278.268 |
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Deze balanspost is uitgesplitst in de volgende categorieën:
Eigen Vermogen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Algemene reserve | 4.130.709 | 5.112.311 |
Bestemmingsreserves | 37.794.852 | 37.298.148 |
Resultaat na bestemming | 239.046 | 1.513.438 |
Totaal | 42.164.607 | 43.923.897 |
Algemene reserve | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Bestemming resultaat vorig boekjaar | Dekking afschrijvingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemeen | 4.130.709 | 2.236.756 | 1.255.154 | 5.112.311 | ||
Totaal | 4.130.709 | 2.236.756 | 1.255.154 | 0 | 0 | 5.112.311 |
Bestemmingsreserves | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Bestemming resultaat | Dekking van afschrijvingen | Boekwaarde |
Niet beklemde reserves | 0 | |||||
Investeringsfonds ZZL projecten | 2.238.118 | 856.577 | 1.381.541 | |||
Fonds Nieuwe Projecten Ka17 | 115.207 | 15.207 | 100.000 | |||
Rekeningsaldo nog te bestemmen | 239.483 | 239.046 | 437 | |||
Frictiekosten personeel | 69.464 | 65.000 | 40.035 | 94.429 | ||
IBOR egalisatiefonds exploitatie | 1.392.392 | 650.611 | 741.781 | |||
Uitdiepen havens | 411.522 | 25.552 | 437.073 | |||
Maritieme Service Haven | 151.600 | 151.600 | ||||
Economisch beleid | 55.817 | 55.817 | ||||
Aanjaagfonds detailhandel | 175.000 | 50.000 | 60.000 | 165.000 | ||
Binnensportaccommodaties | 117.127 | 25.517 | 142.644 | |||
Speeltuinwerk | 184.577 | 2.946 | 187.523 | |||
Sociale uitkeringsregelingen (voorheen WWB) | 1.050.712 | 195.228 | 245.939 | 1.000.000 | ||
Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) | 1.000.000 | 1.000.000 | ||||
Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) | 996.877 | 178.123 | 175.000 | 1.000.000 | ||
Sociaal Domein | 5.938.390 | 1.362.064 | 1.539.129 | 5.761.325 | ||
Jeugd en Welzijn | 121.570 | 121.570 | ||||
Begraafplaatsen | 338.314 | 338.314 | ||||
SVN starters bestaande woningen | 26.223 | 6.904 | 19.318 | |||
Infrastructuur (3e brug) | 283.786 | 141.932 | 425.718 | |||
Fonds dorpsuitleg | 95.630 | 49.734 | 145.364 | |||
Grondzaken | 6.198.800 | 486.965 | 867.059 | 5.818.706 | ||
Fonds strategische aankopen | 585.725 | 172.500 | 6.025 | 752.200 | ||
Bovenplanse verevening grex | 0 | 0 | ||||
BTW Compensatie Fonds | 36.740 | 59.039 | 95.779 | |||
Subtotaal | 21.823.068 | 2.814.600 | 4.701.532 | 0 | 0 | 19.936.140 |
Beklemde reserves | ||||||
Vitens aandelen (beklemd) | 0 | 0 | ||||
Incidentele doeleinden (beklemd) | 1.522.538 | 1.537.235 | 1.109.103 | 1.950.670 | ||
Bijzondere projecten (beklemd) | 207.897 | 119.266 | 21.800 | 305.363 | ||
Huisvesting gemeentehuis en bibliotheek (beklemd) | 533.546 | 18.432 | 25.837 | 526.142 | ||
Wachtgelden wethouders (beklemd) | 188.283 | 68.975 | 119.308 | |||
Kantoormeubilair vervanging (beklemd) | 8.862 | -6.539 | 2.323 | |||
Generatiepactreserve | 787.437 | 99.538 | 687.899 | |||
Brandweer (beklemd) | 0 | 192.450 | 156.718 | 35.731 | ||
Vervanging activa IBOR | 1.903.405 | 556.534 | 2.459.939 | |||
Afkoopsom overgenomen wegen (beklemd) | 394.615 | 394.615 | ||||
Afschr.rotonde Rotholm-Vlaak (beklemd) | 245.391 | 14.153 | 231.238 | |||
Afschr.Dijkovergang waterval (beklemd) | 108.910 | 3.896 | 105.013 | |||
Afschr.Bvw.Vrz.Schokkerhoek | 4.366.673 | 154.558 | 4.521.231 | |||
Fietspad Urkerveld (beklemd) | 290.929 | 9.918 | 281.011 | |||
Afkoopsom havens (beklemd) | 1.726.541 | 500.000 | 1.226.541 | |||
Planv.Onderw.&bew.onderw. Schokkerhoek | 2.500.000 | 2.500.000 | ||||
Monumenten en beeldbepalende panden (beklemd) | 39.001 | 6.000 | 33.001 | |||
Dekk.Fonds Parel van Flevoland (beklemd) | 666.785 | 515.973 | -31.858 | 1.214.616 | ||
Afschr Skatebaan Wilhelminapark | 107.158 | 3.881 | 103.277 | |||
Afschr Speelbos 2.0 | 260.000 | 260.000 | ||||
Afschr Julianaplantsoen | 150.957 | 150.957 | ||||
Afvalstoffenheffing (beklemd) | 202.342 | 50.791 | 253.133 | |||
Subtotaal | 16.211.268 | 3.138.699 | 1.966.032 | 0 | 21.930 | 17.362.007 |
Totaal | 38.034.336 | 5.953.299 | 6.667.564 | 0 | 21.930 | 37.298.148 |
Toelichting reserve mutaties
Reserve (aard) | Doel | Toevoeging | Onttrekking | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | Bufferfunctie in het kader van het weerstandsvermogen van de algemene dienst. Op basis van de Nota risicomanagment en weerstandsvermogen dient de beschikbare weerstandscapaciteit minimaal gelijk te zijn aan de benodigde weerstandscapiciteit waarbij de Algemene reserve als sluitpost dient. | 175.000 | Overbrenging van reserve Sociale uitkeringsregelingen (voorheen WWB) | |
175.000 | Overbrenging van Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) | |||
1.150.000 | Overbrenging van Sociaal Domein | |||
500.000 | Wegens overbrenging naar Algemene Reserve van Afkoopsom Havens | |||
231.756 | "Retour" Algemene reserve wegens teveel onttrekking saldo T1 | |||
100.000 | Inhuur projectleider omgevingswet 18 uur | |||
71.250 | Incidentele uitvoering AVG obv IBP | |||
595.319 | Nadelig saldo T1 | |||
39.658 | Egalisatie begrotings saldi negatieve raming | |||
448.927 | Onttrekking Algemene Reserve wegens dekkig saneringskosten voormalige vuilstort Hooiland | |||
Investeringsfonds ZZL projecten | Dekking van het investeringskrediet | 856.577 | Dekking investeringskrediet en cofinanciering Parel van Flevoland | |
Rekeningsaldo nog te bestemmen | 239.046 | Rekeningsresultaat 2020 | ||
Frictiekosten personeel | Fondsvorming bij kadernota 2017 in het kader van frictiekosten personeel | 65.000 | Voeding tlv exploitatie | |
38.583 | WW kosten oud beheerder museum | |||
IBOR egalisatiefonds exploitatie | Fondsvorming | 259.565 | Dekking incidentele kosten renovatie A. de Wit en Zwolse brug bouwkundig(40jr) en installatietechnisch (20jr). Uitgevoerd door de provincie in 2021. Steigers volgen in 2022 door gemeente. | |
161.605 | Bijdrage uit IBOR reserve ter dekking van aanvullend krediet Palenscherm | |||
164.175 | Ontrekking wegens incidentele dekking meerkosten Arie deWit brug & Zwolsche brug | |||
65.266 | Egaliseren resultaat IBOR 2021 | |||
Aanjaagfonds detailhandel | Fondsvorming in het kader van de detailhandelsnota | 50.000 | Kadernota 2016 detailhandelsvisie 2015-2025 (raad 26 mei2016). structureel € 50.000 tbv vulling aanjaagfonds en in 2017 éénmalig € 100.000 ten behoeve van investeringsregeling | |
50.000 | Bijdrage BIZ 2019-2023 | |||
10.000 | Bijdrage herinrichting Hofsteeplein | |||
Sociale uitkeringsregelingen (voorheen WWB) | Egalisatiefonds. Deze reserve maakt deel uit van het algemene weerstandsvermogen | 45.368 | Ingroei dekking extra middelen hulp en steun | |
175.000 | Overbrenging naar Algemene Reserve | |||
195.228 | Restant saldo BBZ 2021 | |||
Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) | Egalisatiefonds. Deze reserve maakt deel uit van het algemene weerstandsvermogen | 175.000 | Overbrenging naar Algemene Reserve | |
178.123 | Budget WSW reserveren (overschot) | |||
Sociaal Domein | Egalisatiefonds. Deze reserve maakt deel uit van het algemene weerstandsvermogen | 75.000 | IJslands preventiemodel; dekking uit reserve SD. Ook in het meerjarenperspectief wordt € 75.000 per jaar ten laste van de reserve ingezet. | |
78.000 | Dekking salariskosten beleidsmedewerker jeugd. Vanaf 2023 tlv algemene middelen | |||
63.533 | Corona uitgaven doorgeboekt vanuit 2020 naar 2021 | |||
75.000 | Inhuur 2021 ivm ziekte en kwaliteitscoach gespreksvoederders. | |||
39.500 | Aanstelling medewerker voor 2 jaar (SD-Veiligheid) | |||
30.916 | Formatie beleidsmedewerker SD per 1 juni voor 2 jaar | |||
1.150.000 | Overbrenging naar Algemene Reserve | |||
Infrastructuur (3e brug) | Fondsvorming t.b.v. realisatie 3e brug | 103.598 | Eenmalige aframing stelpost T2 2021 | |
36.505 | Winstname Oranjewijk afronding 2021 | |||
Fonds dorpsuitleg | Fondsvorming | 36.505 | Winstname Oranjewijk afronding 2021 | |
Grondzaken | Bufferfunctie in het kader van het weerstandsvermogen van de grondexploitatie. Op basis van de Nota risicomanagment en weerstandsvermogen dient de beschikbare weerstandscapaciteit minimaal gelijk te zijn aan de benodigde weerstandscapiciteit waarbij de reserve Grondzaken als sluitpost dient. De risico's van de grondexploitatie worden in eerste instantie afgedekt door deze reserve. Mocht dit ontoereikend zijn, dan vindt afdekking door de Algemene reserve plaats. | 172.500 | Bijdrage aan reserve strategische aankopen | |
289.864 | Voorlopige aanslag VPB 2021 | |||
363.738 | Winstname Oranjewijk afronding 2021 | |||
30.928 | Winstname Zwolsche Hoek fase 5 2021 | |||
124.220 | Verlaging verlies VZ Port of Urk | |||
50.328 | Teruggaaf vennootschapsbelasting 2018 | |||
264.773 | Teruggaaf vennootschapsbelasting 2019 | |||
Fonds strategische aankopen | Fondsvorming o.b.v. persfectiefnota Grondexploitatie | 172.500 | Bijdrage aan reserve strategische aankopen | |
BTW Compensatie Fonds | 59.039 | BTW afdracht teruggaven Concern | ||
Incidentele doeleinden (beklemd) | Fondsvorming t.b.v. diverse specificieke incidentele doeleinden. Aan deze reserve worden incidentele dekkingsmiddelen van diverse incidentele doeleinden toegevoegd | 80.000 | Stelpost garantiebanen in te zetten voor toekomstige uitbreiding personeel met arbeidsbeperking | |
30.000 | Kosten voor wetswijzigingen op gebied van WOZ en belastingheffing doorschuiven naar budget 2022, Dekking uit meeropbrengst OZB 2021 | |||
55.300 | Budget archivering analoog naar digitaal doorschuiven | |||
294.038 | T2 2021 overheveling naar 2022 | |||
100.000 | Tbv nieuw en actualiseren beleid | |||
80.000 | Sportbudget meerjarig inzetten | |||
760.533 | Ventiliatie scholen uitgesteld tot 2022 | |||
64.000 | Budget ZGW DMS koppelingen (Civision Samenlevingszaken, iObjecten, iKwijtschelding, belastingen) doorschuiven | |||
33.364 | IBP 2020-2024: verniewing intranet, professionaleren P&C, vervanging telefooncentrale, uitbreiding openingstijden/werken op afspraak, migratie naar nieuwe generatie IP-adressen, Goavroam | |||
80.000 | Er is, mede door corona, aan kosten niet uitgegeven wat aanvankelijk wel was verwacht. Met vaststelling van de duurzaamheidsvisie moeten we met communicatie met bewustwording breed aan de slag zowel intern als extern. Insteek is om een communicatie/strategieplan op te stellen en deze wordt over meerdere jaren uitgerold. Geld wat dit jaar is overgehouden meenemen naar volgend jaar. | |||
33.399 | Verlaging stelpost tbv overheveling van 2021 | |||
45.000 | Dit is een budget voor duurzaamheidsmaatregelen voor het Binnendijks Bedrijventerrein. Op dit moment zijn we bezig met onderzoek EFRO aanvraag, wat zijn uitwerkingen in 2021 heeft. | |||
275.643 | Overheveling naar 2021 | |||
45.000 | Buffer voor het opstellen van een omgevingsplan | |||
69.000 | Overheveling budget archief. Kosten komen in 2021 voor bouwarchief | |||
40.000 | Woon/werk verkeer vervalt ivm thuiswerken: voordeel voor personeel, wordt ingezet voor PTOW (Plaats Tijd Onafhankelkijk Werken) | |||
79.200 | Budget ZGW DMS koppeling/SquitXO en Idocumenten | |||
80.000 | Stelpost garantiebanen in te zetten voor toekomstige uitbreiding personeel met arbeidsbeperking | |||
32.216 | IBP 2020-2024: verniewing intranet, professionaleren P&C, vervanging telefooncentrale, uitbreiding openingstijden/werken op afspraak, migratie naar nieuwe generatie IP-adressen, Goavroam | |||
44.000 | Overhevelen van het restant budget naar 2021 tbv de dekking voor het project Plaats Tijd Onafhankelijk Werken (PTOW) | |||
100.000 | Inhuur projectleider omgevingsplan voor 55 weken | |||
64.368 | Energieloket 2020-2025. Restant bijdrage aan krediet | |||
Bijzondere projecten (beklemd) | Fondsvorming t.b.v. diverse specifieke incidentele doeleinden. Aan deze reserve worden incidentele dekkingsmiddelen van diverse incidentele doeleinden toegevoegd. | 38.500 | Raming T2 2021 resultaat kom Urk | |
31.495 | Bijdrage reserve bijz.projecten aanv.resultaat | |||
55.000 | Bijdrage uit beklemde Leader bijdrage het kunstige vissers Ussien | |||
30.000 | Bijdrage uit beklemde Leader bijdrage Beleeftuin Talma | |||
-65.000 | Verzoek productblad T2 overheveling restantbudget 2021 naar 2022 Beleeftuin Talma en Kunstige Vissers Ussien | |||
Wachtgelden wethouders (beklemd) | Verplichte reserve o.b.v. rechtspositieregeling (wordt jaarlijks bijgesteld o.b.v. een actuele berekening) | 68.975 | Wachtgeld wethouder. | |
Generatiepactreserve | Fondsvorming bij kadernota 2017 in het kader van het generatiepact personeel | 99.538 | Bijdrage voorziening generatiepact ter dekking | |
Brandweer (beklemd) | Fondsvorming | 192.450 | Reservering budget brandweerkazerne tgv reserve brandweerkazerne | |
219.343 | Bijdrage via exploitatie aan voorbereidingskrediet 4120030 Brandweerkazerne. De werkelijke kosten komen tlv deze reserve. | |||
-62.624 | Bijdrage via exploitatie aan krediet 4120030 | |||
Vervanging activa IBOR | 556.534 | Bijdrage wegbeheer inzake rehabalitatie obv beheerplan | ||
Afschr.Bvw.Vrz.Schokkerhoek | 46.402 | Op basis van raadsbesluit 4jul2019 (Voor 2021 nog incidenteel. Vanaf 2022 ingezet bij BW2021/002 Bovo's Zeeheldenwijk) | ||
108.156 | Op basis van Kadernota 2016 Bovenwijkse voorziening Zeeheldenwijk (Voor 2021 nog incidenteel. Vanaf 2022 ingezet bij BW2021/002 Bovo's Zeeheldenwijk) | |||
Afkoopsom havens (beklemd) | Risicoreserve voor lasten inzake havenactiviteiten (onstaan uit de intertijd ontvangen afkoopsom van het Rijk) | 500.000 | Overbrenging naar Algemene Reserve | |
Dekk.Fonds Parel van Flevoland (beklemd) | Fondsvorming | 484.550 | Bijdrage uit investeringsfonds | |
31.423 | Rente 1,7% | |||
-160.000 | Dekking investeringskrediet | |||
35.000 | Herstelwerkzaamheden toiletdeel Havenpaviljoen | |||
34.403 | Bijdrage exploitatieonderdeel Historische steiger met havenvuur westelijke havendam Parel van Flevoland | |||
67.835 | Bijdrage exploitatieonderdelen Parel van Flevoland [Autoluw maken: € 12.030, Strandkiosk € 32.346, Toerischtische routes € 12.548, Toeristeninfopunt € 33.995] | |||
Afvalstoffenheffing (beklemd) | Deze reserve dient ter (uiteindelijke) egalisatie van de betreffende tarieven | 50.791 | Resultaat afval T2 2022 |
Voorzieningen; voor diverse doeleinden
Voorzieningen | Boekwaarde | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | ||||
Wethouders (o.b.v. wet APPA) | 1.552.114 | 34.314 | 54.864 | 1.531.563 | |
Generatiepact 2018 | 5.629 | 99.538 | 56.581 | 48.586 | |
ICT Beheerplan | 140.143 | 168.105 | 70.715 | 237.533 | |
Gebouwenbeheer | 907.888 | 9.820 | 55.631 | 862.077 | |
Gasexplosie Grote Fok | 397.000 | 35.000 | 432.000 | 0 | |
Wegenbeheer | 8.199 | 8.199 | |||
Openbare verlichting | 86.870 | 81.000 | 22.975 | 144.895 | |
Havenbeheer | 592.914 | -50.718 | 542.196 | ||
Onderwijs (groot onderhoud) | 779.543 | 55.218 | 398.797 | 435.964 | |
Sportpark renovatie velden | 211.465 | 14.539 | 226.004 | ||
Onderhoud zwembad | 296.317 | 177.986 | 67.305 | 406.998 | |
Kunstobjectenbeheer | 65.542 | 6.403 | 46.110 | 25.835 | |
Kindcentrum | 244.858 | 69.589 | 2.698 | 311.749 | |
Rioleringsfonds | 1.978.686 | 564.470 | 210.236 | 2.332.920 | |
Woonvisiebeleid 2035+ (actualisatie) | 15.979 | 16.996 | 32.975 | ||
Machines&Materialen beheerplan | 59.963 | 33.787 | 25.339 | 68.412 | |
Totaal | 7.343.108 | 1.316.046 | 1.443.251 | 0 | 7.215.904 |
Toelichting voorziening mutaties
Voorziening | Doel | Toevoeging | Onttrekking | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Wethouders (o.b.v. wet APPA) | Verplichte voorziening o.b.v. de rechtspositieregeling | 34.314 | Dotatie pensioenvoorziening (uit BW2008/101) | |
54.864 | Onttrekking saldo voorz.APPA | |||
Generatiepact 2018 | Fondsvorming bij kadernota 2017 in het kader van het generatiepact personeel | 99.538 | Uit reserve Generatiepact | |
56.581 | Generatiepact diverse personen | |||
ICT Beheerplan | Gekoppeld aan beheerplan | 62.510 | Voeding tlv exploitatie, incl.structurele mutaties actueel begr.jaar | |
70.000 | Uitvoeringsplan plaats- en tijdonafhankelijk werk. Extra voeding beheerplan ICT | |||
32.000 | PTOW inschatting gemaakt. Aanvullende kosten ICT uitrusting. Dekking uit budget reis/verblijfkn en verkoop oude apparatuur. | |||
35.000 | Uitvoeringsplan plaats- en tijdonafhankelijk werken. Telefooncentrale en intranet | |||
35.715 | Afrekening dekking planbudget | |||
Gebouwenbeheer | Gekoppeld aan beheerplan | 55.631 | Werkelijke kosten 2021 | |
Gasexplosie Grote Fok | 35.000 | Bijdrage Bottenberg gasexplosie Grote Fok Urk | ||
397.258 | Boeking op voorziening ivm gasexplosie | |||
34.742 | Kosten facturen Dommerholt en Barneveld Advocaten | |||
Openbare verlichting | Gekoppeld aan beheerplan | 81.000 | Voeding beheerplanvoorziening | |
22.975 | Kosten 2021 beheerplan | |||
Havenbeheer | Gekoppeld aan beheerplan | 55.539 | Voeding beheerplanvoorziening | |
-135.956 | Planning periodieke onderhoudsuitgaven | |||
Onderwijs (groot onderhoud) | 55.218 | Voeding stelpost exploitatie/Obadjaschool/MI vergoeding | ||
350.000 | Dekking maximale bijdrage SUVIS regeling | |||
48.797 | Werkelijke kosten 2021 div.facturen | |||
Onderhoud zwembad | Gekoppeld aan beheerplan | 41.251 | Verv Tillift 1.638 & Aanp. 5.367 | |
49.870 | SPUK bijdrage 2021 mbt uitgaven obv beheerplan | |||
94.283 | Positief saldo obv motie 15dec2011 | |||
82.120 | Planbudget periodiek onderhoud Onderhoud zwembad | |||
169.443 | Aanvulling planbudget obv behpl | |||
-184.258 | Aanvulling planbudget obv behpl | |||
Kunstobjectenbeheer | Gekoppeld aan beheerplan | 46.110 | Kosten 2021 kunstobj.cf beh.pl. | |
Kindcentrum | 42.915 | Structurele voeding obv MJOP | ||
26.674 | Toev.vz.kindc.ivm sleutelsysteem Kindcentrum | |||
Rioleringsfonds | Gekoppeld aan beheerplan Riolering. Deze voorziening dient ter (uiteindelijke) egalisatie van de riooltarieven | -278.595 | Bijdrage van de spaarvoorziening riolering 2021 | |
842.474 | Resultaat riolering 2021 | |||
179.019 | Afronden project Hooiland / Achterland | |||
Woonvisiebeleid 2035+ (actualisatie) | 32.750 | Actualisatie Woonvisie Urk 2035+ | ||
-23.743 | Planbudget 2021 | |||
Verliesgevende complexen grondbedrijf | Verplichte voorziening o.g.v. het BBV | 124.220 | Verlaging verlies VZ Port of Urk | |
Oninbare vorderingen havens | Verplichte voorziening o.g.v. het BBV | 228.500 | Schadeafhandeling BigShip |
Vaste schulden; looptijd van 1 jaar of langer
Vaste schulden | Boekwaarde | Vermeerde-ringen | Aflossingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |||
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 55.908.278 | 20.000.000 | 4.548.520 | 71.359.758 |
Totaal | 55.908.278 | 20.000.000 | 4.548.520 | 71.359.758 |
De totale rentelast over 2021 van de vaste schulden bedroeg € 1.238.876. De transitorische (nog te betalen) rente bedraagt € 678.565. In 2021 is één lening aangetrokken van € 20 mln. bij de BNG. Het aantrekken van de vaste geldlening was nodig voor enige herfinanciering maar vooral voor het financieren van investeringen.
VLOTTENDE PASSIVA
Vlottende passiva | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 6.278.177 | 5.401.055 |
Overlopende passiva | 2.800.089 | 5.401.495 |
Totaal | 9.078.266 | 10.802.550 |
Netto vlottende schulden; looptijd korter dan 1 jaar
Deze balanspost is uitgesplitst in de volgende categorieën:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Rekening-courantverhouding met derden | 17.959 | 17.959 |
Verplichtingen inzake loonheffing en soc. Premies | 1.150.867 | 1.523.178 |
Betalingen onderweg en diverse tussenrekeningen | 130.303 | -12.074 |
Overige crediteuren | 4.979.048 | 3.871.992 |
Totaal | 6.278.177 | 5.401.055 |
Rekening-courantverhouding met derden
Op dit onderdeel is sprake van verplichtingen, voortvloeiend uit een rekening-courantverhouding met de stichting Dorpsherstel Urk. Deze stichting heeft momenteel een "slapend" bestaan.
Verplichtingen uit heffingen en premies
Op deze post worden verplichtingen inzake de diverse afdrachten van heffingen en premies verantwoord, zowel betreffende lonen gemeentepersoneel als van uitkeringen in het sociale domein. Het gaat om bedragen die betrekking hebben op 2021, maar pas in 2022 daadwerkelijk aan de diverse heffende instanties worden voldaan.
Betalingen onderweg, diverse tussenrekeningen en overige crediteuren
De posten “Betalingen onderweg en diverse tussenrekeningen” en “Overige crediteuren” moeten, voor het maken een vergelijking, in samenhang met elkaar worden bezien. Op deze posten zijn voornamelijk verantwoord bedragen die in 2021 als kosten in de exploitatie zijn verantwoord, maar waarvan de daadwerkelijke betaling in 2022 valt.
Overlopende passiva
Deze balanspost is uitgesplitst in de volgende categorieën:
Overlopende passiva | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 1.983.288 | 2.120.255 |
Transitorische rente onderhandse leningen | 757.729 | 678.564 |
Diverse overlopende passiva | 59.072 | 72.087 |
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 2.530.588 | |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 0 | 0 |
Totaal | 2.800.089 | 5.401.495 |
Nog af te wikkelen bijdragen van diverse overheden
Het betreft de van andere overheden ontvangen bijdragen voor specifieke doeleinden. De middelen moeten in een volgend jaar besteed worden, of worden terugbetaald aan de betreffende mede-overheid. Het saldo is ten opzichte van 2020 iets gestegen en is als volgt te specificeren:
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
RMC vroegtijdig schoolverlaten | 31.789 | 16.896 | 14.893 | |
Onderwijsachterstand beleid GOA | 1.351.509 | 4.786 | 200.000 | 1.156.295 |
WWB werkdeel | 43.849 | 43.851 | -2 | |
Verkeersveiligheid BDU provincie | 390.399 | 28.263 | 418.662 | |
Asielinstroom / vergunninghouders | 76.050 | 76.050 | ||
Hulp gedupeerden Toeslagenproblematiek | 7.724 | 2.880 | 10.604 | |
Brede Impuls Combinatiefunctie | 81.968 | 81.968 | ||
Reg. Reductie Energiegebruik Woningen | 150.000 | 150.000 | ||
Verduurzamen gem.gebouwen | 229.000 | 17.214 | 211.786 | |
Totaal | 1.983.288 | 414.929 | 277.962 | 2.120.255 |
Transitorische rente onderhandse leningen
De transitorische rente betreft het deel van de rentelast 2021 van aangetrokken langlopende leningen die in 2022 aan de geldverstrekkers wordt betaald.
Diverse overlopende passiva
Bij dit onderdeel zijn verantwoord een aantal ontvangen waarborgsommen inzake de Veiling IJsselmeervis- en grondexploitatie.
Verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen
Een groot deel van deze post bestaat uit de afrekening met de provincie van de renovatie van de beide beweegbare bruggen over de Urkervaart. De kosten zijn in 2021 op de betreffende kredieten verantwoord, maar zijn in januari 2022 betaald.
GEWAARBORGDE LENINGEN
Waarborgen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2020 | 31-12-2021 | |
Waarborging van diverse geldleningen | 6.354.104 | 6.159.218 |
Waarborging van geldlenen particuliere woningen | 92.360 | 70.559 |
Totaal | 6.446.464 | 6.229.777 |
Voor een specificatie van de diverse waarborgen verwijzen wij u naar de bijlagen, het overzicht gewaarborgde geldleningen. Wij verwachten niet dat zich in de nabije toekomst aanspraken zullen voordoen.
Gebeurtenissen na balansdatum
Op basis van de geldende aanbesteding is net als in 2020 ook in 2021 een risicodossier Jeugdhulp met Verblijf overlegd aan de regio (€ 4,7 miljoen). Omdat deze nog niet formeel beoordeeld is, is deze niet meegenomen in de eindafrekening 2021.